Vous ne pouvez pas vous permettre de prendre de mauvaises décisions concernant les options d’achat d’actions incitatives – TechCrunch


Un de Les grandes raisons pour lesquelles vous donnez 110% de votre talent et de vos efforts à votre entreprise privée sont que vous espérez éventuellement encaisser toutes ces options d’achat d’actions incitatives (ISO) acquises qui sont restées sur un compte, en attendant le jour où votre l’entreprise devient publique.

Il n’y a rien de mal à cela. Qui ne rêve pas de récolter une aubaine d’options et de l’utiliser pour prendre une retraite anticipée, acheter une maison, rembourser ses prêts universitaires, voyager à travers le monde ou devenir un philanthrope à temps plein ?

Malheureusement, lorsqu’il s’agit de trouver comment encaisser leurs attributions d’actions, la plupart des employés sont seuls.

Leurs employeurs ne peuvent pas toujours fournir les réponses dont ils ont besoin, surtout lorsque les questions portent sur les finances personnelles. La plupart des entreprises admettent qu’elles doivent mieux expliquer le fonctionnement des ISO en général, mais elles ne peuvent pas légalement travailler en tête-à-tête avec les employés pour les aider à exercer et à vendre des actions de la bonne manière.

La plupart des entreprises admettent qu’elles doivent mieux expliquer le fonctionnement des ISO en général, mais elles ne peuvent pas légalement travailler en tête-à-tête avec les employés pour les aider à exercer et à vendre des actions de la bonne manière.

C’est pourquoi, lorsque le moment est venu, de nombreux employés recherchent activement l’aide d’un conseiller financier fiduciaire qualifié qui peut guider ces potentiels «millionnaires d’options» à travers divers scénarios d’encaissement.

Voici un exemple concret (utilisant un pseudonyme).

Kurt est un vice-président de la gestion des produits, âgé de 50 ans, dans une startup du secteur de la santé qui vient d’être rendue publique. Au cours de ses trois années au sein de l’entreprise, Kurt avait amassé 350 000 ISO d’une valeur d’environ 6 millions de dollars. Contrairement à de nombreux millionnaires d’options, il n’avait pas l’intention de tout encaisser et de prendre une retraite anticipée. Il prévoyait de rester au sein de l’entreprise, mais souhaitait liquider suffisamment d’ISO pour payer une maison de vacances et diversifier davantage son portefeuille d’investissement. Cela présentait des risques fiscaux importants dont Kurt n’était pas au courant.

Si Kurt exerçait ses ISO et vendait les actions avant qu’un an ne se soit écoulé, ses bénéfices seraient caractérisés comme des gains en capital à court terme, qui sont imposés comme un revenu ordinaire.

Pour illustrer les implications fiscales potentielles de cette action, nous avons créé un scénario hypothétique qui montrait que si Kurt exerçait tous ses ISO et vendait les actions immédiatement, il encourrait environ 6 millions de dollars de revenu ordinaire, ce qui le pousserait dans la tranche d’imposition supérieure et le mettre sur le crochet pour près de 3 millions de dollars en taxes fédérales et étatiques combinées.



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